Hoeveel belasting betaal je als zzp'er?

De vergissing

Die btw was nooit van jou

Je brengt btw in rekening, je klant betaalt het, en jij geeft het door aan de Belastingdienst. In de maanden daartussen staat het op je rekening en voelt het als omzet. Dat is het niet. Je geeft het alleen maar door.

En daarna komt de inkomstenbelasting nog

Dit is de vraag die ik het vaakst krijg, meestal een paar maanden te laat: ik heb mijn btw toch betaald, waarom krijg ik nu nóg een aanslag? Omdat de btw en de inkomstenbelasting twee verschillende dingen zijn. Over de winst die je dit jaar maakt betaal je inkomstenbelasting, en dat is bijna altijd het grotere bedrag van de twee. Die aanslag komt later, soms pas het jaar erna, en dan in één keer.

Waar het van afhangt

Je betaalt over je winst, niet over je omzet

Wat er belast wordt is wat er onder de streep overblijft: je omzet min je zakelijke kosten en je afschrijvingen. Over elke kostenpost die je vergeet te boeken betaal je dus belasting. Daarom levert een bijgehouden administratie geld op.

Aftrekposten die een werknemer niet heeft

Ben je voor de inkomstenbelasting ondernemer, dan mag je van die winst nog een aantal posten afhalen. De zelfstandigenaftrek, die de laatste jaren stap voor stap wordt afgebouwd. De startersaftrek in je eerste jaren. En de mkb-winstvrijstelling over wat er dan nog staat.

Aan een deel daarvan hangt het urencriterium: 1.225 uur per jaar in je onderneming. Haal je dat niet, bijvoorbeeld omdat je een jaar minder gewerkt hebt, dan valt de zelfstandigenaftrek weg en is je aanslag ineens fors hoger dan het jaar ervoor.

De premie die iedereen vergeet

Over je winst betaal je ook de inkomensafhankelijke bijdrage voor de Zorgverzekeringswet. Die staat los van de premie die je maandelijks aan je zorgverzekeraar betaalt, en komt als aparte aanslag.

Wat je kunt doen

Een percentage dat voor iedereen klopt bestaat niet

"Hoeveel moet ik apart zetten?" Dat hangt af van je winst, je aftrekposten en wat je verder nog binnenkrijgt. Iemand met een partner in loondienst en een hypotheek komt heel anders uit dan een starter zonder ander inkomen. Met jouw eigen cijfers erbij is het wel uit te rekenen.

Vraag een voorlopige aanslag aan

Je kunt gedurende het jaar al maandelijks betalen op basis van een schatting. Dan komt de afrekening niet in één klap, en je voorkomt dat je belastingrente betaalt over een bedrag dat je te laat zag aankomen. Schat je te hoog in, dan krijg je het verschil terug.

Zet het op een andere rekening

Geld dat op je betaalrekening staat geeft je het gevoel dat je het hebt. Zet de btw en de geschatte inkomstenbelasting op een aparte spaarrekening, dan staat het er nog als de aanslag komt.

Wat ik hierin doe

Eén keer samen doorrekenen

In een eerste gesprek kijk ik naar je cijfers en reken ik door wat er dit jaar op je afkomt, zodat je weet welk bedrag van je rekening nog niet van jou is. Loopt je administratie bij mij, dan zie ik het onderweg aankomen in plaats van achteraf.

Meer over de aangiftes of over je administratie.